COOP ÅRSMELDING 2021

50 51 COOP INNLANDET I ÅRSMELDING OG REGNSKAP 2021 COOP INNLANDET I ÅRSMELDING OG REGNSKAP 2021 K O N T A N T S T R Ø M O P P S T I L L I N G C O O P I N N L A N D E T S A K O N S E R N 2020 2021 Note 2021 2 020 37 280 256 30 186 861 Ordinært resultat før skattekostnad 31 930 832 38 697 112 -639 329 -865 711 11 Periodens betalte skatt -865 711 -639 329 3 014 979 -2 000 109 7 Gevinst/tap ved salg av anleggsmidler -2 000 109 3 014 979 -5 582 402 0 Gevinst ved salg av aksjer 0 -5 582 402 47 162 028 53 182 776 7 Ordinære avskrivninger 60 125 687 53 871 155 1 522 433 -467 527 6 Endring pensjonsforpliktelse -467 527 1 522 433 -634 134 -7 611 283 Endring i varelager -7 611 283 -634 134 -642 145 0 Endring i kundefordringer -165 894 -618 264 15 757 810 0 Endring i leverandørgjeld 1 983 085 15 842 494 2 900 000 -1 577 039 Endring avsetning strukturendringer -1 577 039 2 900 000 51 337 523 1 Endring i andre tidsavgrensninger -1 130 044 52 027 672 151 477 019 70 847 969 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 80 221 997 160 401 716 -72 967 518 -72 094 166 7 Utbetalinger ved kjøp/tilvirkning av varige driftsmidler -77 222 888 -74 313 030 125 000 6 596 783 7 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 6 596 783 125 000 -12 991 002 12 507 018 8 Lån til datterselskaper/tilkn selskaper 12 507 018 -12 991 002 -12 541 739 -19 954 595 8 Inntekt ved bruk av EK-metode -13 771 421 -7 579 025 0 -3 400 000 Kapitalendringer -3 400 000 0 12 092 200 0 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler 0 12 092 200 -5 954 841 0 8 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler 0 -5 954 841 -92 237 900 -76 344 960 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -75 290 508 -88 620 698 35 154 078 15 241 867 9 Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 15 241 867 35 154 078 -11 928 572 -16 227 864 9 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -24 827 868 -20 528 576 39 632 074 64 852 620 17 Netto inn-/utbetaling av medl.innsk/andelsinnskudd 64 852 620 39 632 074 -23 041 145 -19 530 319 Utbetalinger av kjøpebonus -19 530 319 -23 041 145 39 816 435 44 336 304 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 35 736 300 31 216 431 99 055 554 38 839 313 Netto endring av kontanter og kontantekvivalenter 40 667 789 102 997 449 133 759 566 0 Kontanter og kontantekvivalenter pr. 01.01 13 384 949 143 202 619 232 815 119 38 839 313 Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 54 052 738 246 200 068 Disponibel likviditet består av kontanter, bankinnskudd og innskudd i Coop Norge SA. N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T F O R 2 0 2 1 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet iht. norske regnskapsstandarder og god regnskaps- skikk. Oppstillingsplanen er tilpasset i tråd med Coop Norge SA sine retningslinjer. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggs- midler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes å ikke være forbigående. Anskaffelseskost finansiell leasing beregnes til nåverdi av fremtidige leiebetalinger. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid av- skrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Enkelte poster er vurdert etter spesielle regler og disse redegjøres det for nedenfor. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres på opptjeningstidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Aksjer Anleggsaksjer og mindre investeringer hvor Coop Innlandet SA ikke har betydelig innflytelse balanseføres til anskaffelseskost. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående. Mottatt utbytte og andre overskuddsutdelinger fra selskapene inntektsføres som finansinntekt. Aksjer i datterselskap/tilknyttet selskap Investeringer i datterselskapene og tilknyttede selskaper er vurdert etter egenkapitalmetoden i selskapsregnskapet, se note 8. Konsernregnskap Coop Innlandet SA eier 100 % i Rudshøgda Kjøpesenter AS og 100 % av ØP Eiendom AS og skal således sette opp et konsernregnskap. I konsernregnskapet er intern omsetning i perioden samt fordringer og gjeld mellom konsernselskapene pr. 31.12. eliminert. Østerdalsporten AS eies 34% av ØP Eiendom AS og presenteres som tilknyttet selskap i konsernregnskapet. Ved oppkjøp av datterselskapet Rudshøgda Kjøpesenter AS ble det identifisert merverdier som i konsernregnskapet er allokert til bygg og avskrives i henhold til avskrivningssatser i datterselskapet. Varer Varer er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Det foretas nedskrivning for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner - AFP og livrentepensjon Coop Innlandet SA har AFP-ordning. AFP-ordningen er bokført som innskuddspensjon. Selskapet har inngått pensjonsavtale med admi- nistrerende direktør og gavepensjon til en tidligere ansatt, se note 6. Pensjoner - Obligatorsk tjenestepensjon Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfreds- stiller kravene i denne lov, og omfatter alle ansatte. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt, formuesskatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er bereg- net med 22% av på grunnlag av de midlertidige forskjeller som som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier,samt skattemessig underskudd til framføring ved utgangen av regnskaps- året. Skatteøkende og og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Skatteffekten av konsernbidrag føres mot investeringen, skatte- ffekten av egenkapitaltransaksjoner føres mot egenkapitalen. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode.